Définition
La trésorerie désigne l'argent dont une entreprise dispose réellement, et les flux de trésorerie décrivent les entrées et sorties de cet argent sur une période. Un flux positif signifie qu'il est entré plus d'argent qu'il n'en est sorti. La facturation pèse directement sur la trésorerie : date d'émission, délai accordé et ponctualité des clients décident du moment où le chiffre d'affaires devient de l'argent utilisable.
Aussi appelé : Flux de trésorerie, Cash flow, Cash-flow, Liquidités, Plan de trésorerie
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Une entreprise rentable peut manquer de trésorerie si ses clients paient lentement alors que ses charges, sa TVA et ses cotisations tombent à date fixe. Les acomptes, des délais plus courts, la facturation récurrente et des relances rapides lissent la trésorerie.
Le besoin en fonds de roulement (BFR) mesure l'argent immobilisé entre ce que vous payez et ce que vous encaissez. Plus vos clients paient tard par rapport à vos fournisseurs, plus le BFR et la tension sur la trésorerie augmentent.
Un plan de trésorerie sur 3 à 12 mois, mis à jour chaque mois, permet d'anticiper les creux, par exemple autour des échéances de TVA ou de la régularisation des cotisations sociales.
Questions fréquentes
Comment la facturation influence-t-elle la trésorerie ?
Chaque jour entre la fin d'une mission et le paiement est un jour où votre argent est bloqué chez le client. Facturer immédiatement, réduire les délais et automatiser les relances raccourcissent cet écart.
Faut-il un compte bancaire séparé pour son activité ?
Une société a forcément un compte à son nom. Un micro-entrepreneur doit ouvrir un compte dédié à son activité si son chiffre d'affaires dépasse 10 000 euros deux années civiles de suite. Même en dessous, séparer les flux simplifie le suivi de la trésorerie.
Termes associés
- Délai moyen de paiement clients (DSO) Le délai moyen de paiement clients, ou DSO, mesure le nombre moyen de jours entre la facturation d'une vente et son encaissement.
- Créances clients Les créances clients sont les sommes que vos clients vous doivent pour des factures émises mais pas encore payées.
- Acompte L'acompte est un premier versement à valoir sur le prix, payé à la commande ou avant le début des travaux, qui engage fermement le client et le prestataire.
- Conditions de paiement Les conditions de paiement sont les règles, inscrites sur la facture et dans les CGV, qui fixent quand et comment le client doit payer.
- Affacturage L'affacturage est un financement par lequel une entreprise cède ses factures clients à une société spécialisée, le factor, contre une avance immédiate.
- Arrhes Les arrhes sont une somme versée d'avance qui permet à chacune des parties de renoncer au contrat moyennant un dédit : le client qui se rétracte perd les arrhes, le professionnel qui renonce doit les restituer au double.
Cette page est fournie à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Les règles évoluent et varient selon le lieu : consultez un avocat ou un comptable qualifié pour votre situation.