Définition
Les dettes fournisseurs sont les sommes qu'une entreprise doit à ses fournisseurs pour des biens ou des services reçus mais pas encore payés. Elles figurent au passif du bilan, au compte 401 en France. Côté prestataire, le service fournisseurs du client est l'équipe qui valide vos factures et programme leur paiement.
Aussi appelé : Comptes fournisseurs, Compte 401, Comptes à payer, Service fournisseurs, Accounts payable
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Comprendre le circuit de validation de votre client permet d'être payé à temps par les grands comptes : exige-t-il un numéro de bon de commande, à quelle date tournent les paiements, qui approuve les factures ? Posez ces questions dès la signature du devis.
Les sociétés dont les comptes sont certifiés par un commissaire aux comptes publient des informations sur leurs délais de paiement fournisseurs dans leur rapport de gestion, et la DGCCRF peut sanctionner les retards par une amende administrative. Un client qui paie systématiquement au-delà du délai légal prend donc un risque réel.
Questions fréquentes
Pourquoi le service fournisseurs rejette-t-il ma facture ?
Les causes les plus fréquentes : numéro de bon de commande absent, montant différent de la commande, mauvaise entité facturée, mention obligatoire manquante (SIRET, numéro de TVA) ou envoi à la mauvaise adresse. Demandez la raison exacte, puis émettez un avoir et une nouvelle facture si besoin.
Quelle est la différence entre dettes fournisseurs et créances clients ?
Ce sont les deux faces d'une même facture. Pour le vendeur, la facture impayée est une créance client (compte 411) ; pour l'acheteur, c'est une dette fournisseur (compte 401). Les deux disparaissent au moment du paiement.
Termes associés
- Créances clients Les créances clients sont les sommes que vos clients vous doivent pour des factures émises mais pas encore payées.
- Bon de commande Un bon de commande est le document par lequel un acheteur commande formellement des biens ou des services à un fournisseur.
- Numéro de bon de commande Le numéro de bon de commande est l'identifiant unique du bon de commande qu'un acheteur émet avant un achat.
- Rapprochement à trois voies Le rapprochement à trois voies est un contrôle du service fournisseurs qui compare le bon de commande, le bon de réception et la facture du fournisseur avant de payer.
- Validation des factures La validation des factures est le processus par lequel un client vérifie et autorise la facture d'un fournisseur avant de la mettre en paiement, souvent appelé bon à payer ou BAP.
- Mentions obligatoires sur une facture Les mentions obligatoires sont les informations qu'une facture doit comporter en France pour être conforme au Code de commerce et au Code général des impôts.
Cette page est fournie à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Les règles évoluent et varient selon le lieu : consultez un avocat ou un comptable qualifié pour votre situation.