Définition
Un avoir est un document émis par le vendeur pour annuler ou réduire le montant d'une facture déjà émise, sans la modifier. Il sert en cas de retour de marchandise, d'erreur de facturation, de remise accordée après coup ou d'annulation d'une vente. Le montant peut être remboursé ou déduit des prochaines factures du client. En Belgique et au Québec, on parle de note de crédit.
Aussi appelé : Credit note, Facture d'avoir, Note de crédit, Credit memo
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En France, une facture émise ne peut être ni modifiée ni supprimée. L'avoir, aussi appelé facture d'avoir, laisse une trace claire : il fait référence au numéro de la facture d'origine, indique le motif et reprend les mentions obligatoires d'une facture.
L'avoir porte son propre numéro, dans la même séquence que les factures ou dans une série dédiée, par exemple A2026-001. En comptabilité, il réduit le chiffre d'affaires et la créance client, et la TVA initialement facturée est régularisée à proportion.
Avec la facture électronique, l'avoir suit le même circuit que la facture initiale : il passe par une plateforme agréée en France et par le réseau Peppol en Belgique lorsque la facture d'origine y était soumise.
Exemple
La facture F2026-210 portait sur 12 heures à 90 euros HT. Le client n'en devait que 10, alors le prestataire émet l'avoir A2026-007 de 180 euros HT, plus la TVA correspondante, en faisant référence à F2026-210.
Questions fréquentes
Quand faire un avoir plutôt que corriger la facture ?
Dès que la facture a été émise. Tant qu'elle est en brouillon, vous pouvez la corriger. Après émission, vous corrigez par un avoir, ou avant paiement par une facture rectificative portant « annule et remplace » et un nouveau numéro.
Un avoir veut-il dire un remboursement ?
Pas forcément. L'avoir réduit ce que le client vous doit. S'il a déjà payé, vous pouvez le rembourser ou imputer l'avoir sur sa prochaine facture, selon ce que vous convenez ensemble.
Termes associés
- Facture Une facture est le document qu'un vendeur ou un prestataire remet à son client pour constater une vente ou une prestation et en demander le paiement.
- Note de débit Une note de débit est un document qui réclame à un client une somme supplémentaire par rapport à une facture déjà émise.
- Facture annulée Une facture annulée est une facture émise qui ne vaut plus demande de paiement, mais qui reste conservée en comptabilité avec son numéro.
- Remboursement Un remboursement est l'argent qu'une entreprise restitue à un client pour un paiement déjà effectué, en totalité ou en partie.
- Reste à payer Le reste à payer est le montant encore dû sur une facture après déduction des paiements, acomptes, arrhes ou avoirs déjà imputés.
- Passage en perte Le passage en perte est l'écriture qui retire de vos créances clients un solde que vous renoncez à encaisser, et l'enregistre en charge.
- Numéro de facture Un numéro de facture est l'identifiant unique attribué à chaque facture pour la suivre, la citer dans les paiements et la retrouver lors d'un contrôle.
Cette page est fournie à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Les règles évoluent et varient selon le lieu : consultez un avocat ou un comptable qualifié pour votre situation.