Definisi
Harga sudah termasuk PPN berarti harga yang dicantumkan sudah mengandung Pajak Pertambahan Nilai, sehingga pembeli membayar persis sebesar harga yang tertera. Kebalikannya, harga belum termasuk PPN berarti PPN ditambahkan di atas harga tersebut. Faktur harus menjelaskan metode mana yang dipakai agar PPN dapat dihitung dan dilaporkan dengan benar.
Disebut juga: Harga termasuk pajak, Include PPN, Harga belum termasuk PPN, Exclude PPN, Tax-inclusive pricing
Buat faktur pertama Anda dalam hitungan menit.
Gratis untuk memulai, tanpa kartu kredit.
Buat faktur gratis →Harga sudah termasuk PPN dalam praktik
Harga eceran untuk konsumen di Indonesia umumnya sudah termasuk PPN, sedangkan penawaran antarbisnis sering ditulis "belum termasuk PPN" atau "exclude PPN". Hanya PKP yang boleh memungut PPN, jadi usaha yang belum dikukuhkan sebagai PKP tidak mencantumkan PPN pada fakturnya.
Sejak 1 Januari 2025, tarif PPN adalah 12 persen. Untuk sebagian besar barang dan jasa yang bukan barang mewah, PPN dihitung dari DPP nilai lain sebesar 11/12 dari harga jual, sehingga beban efektifnya tetap 11 persen. Tarif 12 persen atas harga jual penuh berlaku untuk barang mewah yang dikenai PPnBM.
Untuk memisahkan PPN dari harga yang sudah termasuk PPN dengan beban efektif 11 persen, bagi harga dengan 1,11 untuk mendapatkan harga jual. DPP nilai lain adalah 11/12 dari harga jual, dan PPN adalah 12 persen dari DPP tersebut. Mengambil 11 persen langsung dari harga yang sudah termasuk PPN menghasilkan angka yang salah.
Ketentuan tarif dan DPP dapat berubah, jadi periksa aturan terbaru di pajak.go.id sebelum memperbarui template faktur Anda.
Contoh
Sebuah toko di Surabaya menjual printer seharga Rp11.100.000 sudah termasuk PPN. Harga jualnya adalah Rp11.100.000 dibagi 1,11, yaitu Rp10.000.000. DPP nilai lain adalah 11/12 dari Rp10.000.000, yaitu Rp9.166.667, dan PPN 12 persen dari DPP tersebut adalah Rp1.100.000.
Pertanyaan yang sering diajukan
Bagaimana menghitung PPN dari harga yang sudah termasuk PPN?
Untuk barang dan jasa non-mewah, bagi harga dengan 1,11 untuk mendapatkan harga jual, lalu kurangkan hasilnya dari harga awal untuk mendapatkan PPN. Contohnya, harga Rp1.110.000 terdiri dari harga jual Rp1.000.000 dan PPN Rp110.000.
Sebaiknya faktur saya memakai harga termasuk atau belum termasuk PPN?
Untuk klien bisnis, harga belum termasuk PPN lebih umum karena mereka perlu melihat PPN masukan secara terpisah. Untuk konsumen, harga termasuk PPN lebih lazim. Apa pun pilihannya, tampilkan DPP dan PPN secara terpisah pada faktur.
Istilah terkait
- PPN (Pajak Pertambahan Nilai) PPN (Pajak Pertambahan Nilai) adalah pajak konsumsi atas barang dan jasa yang dipungut Pengusaha Kena Pajak di setiap tahap penyerahan.
- DPP (Dasar Pengenaan Pajak) DPP (Dasar Pengenaan Pajak) adalah nilai dasar untuk menghitung pajak terutang, misalnya harga jual, penggantian, nilai impor, nilai ekspor, atau nilai lain.
- Jumlah neto Jumlah neto adalah nilai yang tersisa setelah potongan, atau harga sebelum pajak, tergantung konteksnya.
- Jumlah bruto Jumlah bruto adalah nilai faktur atau baris item sebelum potongan apa pun dikurangkan.
- Pajak Masukan Pajak Masukan adalah PPN yang dibayar PKP saat membeli barang atau jasa kena pajak, mengimpor, atau memanfaatkan jasa dari luar negeri untuk kegiatan usahanya.
- PKP (Pengusaha Kena Pajak) PKP (Pengusaha Kena Pajak) adalah pengusaha yang dikukuhkan DJP untuk memungut, menyetor, dan melaporkan PPN atas penyerahan barang atau jasa kena pajak.
- e-Faktur e-Faktur adalah Faktur Pajak berbentuk elektronik yang dibuat melalui aplikasi atau sistem yang ditentukan dan disediakan Direktorat Jenderal Pajak (DJP), sekaligus nama aplikasi yang dipakai PKP untuk membuatnya selama bertahun-tahun.
Halaman ini hanya berisi informasi umum dan bukan nasihat hukum, pajak, atau keuangan. Aturan dapat berubah dan berbeda di setiap tempat, jadi konsultasikan situasi Anda dengan pengacara atau akuntan yang berkualifikasi.