Définition
Le rapprochement bancaire consiste à vérifier que vos relevés bancaires concordent avec votre comptabilité et vos factures. Il associe chaque paiement reçu à la facture qu'il règle, une opération appelée lettrage. Fait régulièrement, il révèle les paiements manquants, en double, partiels ou sans référence.
Aussi appelé : État de rapprochement, Lettrage, Conciliation bancaire, Réconciliation bancaire, Reconciliation
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Le rapprochement est plus rapide quand vos clients indiquent le numéro de facture en référence du virement et que chaque facture est marquée payée dès réception des fonds. À la clôture, l'état de rapprochement explique les écarts entre le solde du compte 512 et celui du relevé, par exemple des chèques pas encore encaissés.
En Belgique, la communication structurée (+++123/4567/89012+++), un numéro à 12 chiffres avec clé de contrôle, permet d'automatiser le lettrage : indiquez-la sur chaque facture. Dans la zone euro, la vérification du bénéficiaire, obligatoire depuis octobre 2025 pour les virements SEPA, réduit aussi les erreurs de destinataire.
Questions fréquentes
À quelle fréquence faire le rapprochement bancaire ?
Chaque semaine pour la plupart des petites entreprises, chaque jour si vous émettez beaucoup de factures. Au minimum chaque mois, avant de préparer votre déclaration de TVA.
Que faire d'un virement sans référence ?
Cherchez une facture ouverte du même montant chez ce client, puis demandez-lui confirmation par écrit. S'il règle plusieurs factures d'un coup, demandez-lui le détail (avis de paiement) avant d'imputer le montant.
Termes associés
- Avis de paiement Un avis de paiement est le message qu'un client envoie à son fournisseur pour signaler qu'un règlement a été effectué et préciser les factures concernées.
- Numéro de référence Un numéro de référence est un identifiant porté sur une facture ou un paiement pour relier entre eux des documents liés.
- Montant réglé Le montant réglé est la somme des paiements déjà reçus pour une facture, affichée pour que le client comprenne le calcul du reste à payer.
- Grand livre Le grand livre est le document comptable qui regroupe toutes les écritures d'une entreprise, classées par compte : banque, clients, fournisseurs, ventes, charges.
- Frais de transaction Les frais de transaction sont ce qu'une entreprise paie pour accepter un paiement par carte ou en ligne, souvent un pourcentage plus un forfait par opération.
- Virement SEPA Le virement SEPA est un paiement en euros effectué dans l'espace unique de paiement en euros, qui permet d'envoyer de l'argent entre plus de 30 pays européens aussi simplement et à moindre coût qu'un virement national.
Cette page est fournie à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Les règles évoluent et varient selon le lieu : consultez un avocat ou un comptable qualifié pour votre situation.