Definición
La conciliación bancaria es el proceso de emparejar los pagos que recibes en el banco con las facturas que liquidan y comprobar que tus registros de facturación coinciden con tus movimientos bancarios. Hacerla con regularidad detecta pagos que faltan, pagos duplicados, pagos parciales y transferencias sin referencia.
También llamado: Conciliación de pagos, Conciliación de cobros, Reconciliation
Conciliación bancaria en la práctica
Es mucho más rápida si pides a tus clientes que pongan el número de factura como concepto de la transferencia y si marcas cada factura como pagada en cuanto llega el dinero.
En México, la conciliación también enlaza cada cobro de una factura PPD con su complemento de pago, y la clave de rastreo de SPEI y el comprobante electrónico de pago (CEP) de Banxico ayudan a identificar transferencias sin referencia clara. En España, las remesas de recibos domiciliados y los cobros por Bizum o TPV suelen llegar agrupados, así que conviene conciliar con el detalle que da el banco.
Las comisiones de pasarela o TPV se registran como gasto aparte: la factura queda cobrada por su importe total aunque al banco llegue algo menos.
Preguntas frecuentes
¿Cada cuánto debo conciliar?
Cada semana en la mayoría de pequeños negocios, a diario si emites muchas facturas, y como mínimo cada mes, antes de cerrar la contabilidad y preparar las declaraciones de IVA.
¿Qué hago si un cliente paga varias facturas en una sola transferencia?
Pide el aviso de pago o un desglose por factura y reparte el cobro en consecuencia. En México, un mismo complemento de pago puede relacionar varias facturas pagadas con una sola transferencia.
Términos relacionados
- Aviso de pago Un aviso de pago es la comunicación que un cliente envía a su proveedor para informarle de que ha realizado un pago y de qué facturas cubre.
- Número de referencia Un número de referencia es cualquier identificador que se añade a una factura o a un pago para vincular registros relacionados, como el código de proyecto del cliente, un número de contrato o el texto que el cliente debe poner en su transferencia para que el cobro se asigne a la factura correcta.
- Importe pagado El importe pagado es la suma de los pagos ya recibidos sobre una factura, que se muestra en la factura o en el estado de cuenta para que el cliente vea cómo se calculó el saldo pendiente.
- Libro mayor El libro mayor es el registro principal de todas las operaciones financieras de un negocio, organizado por cuentas como bancos, clientes, ventas y gastos.
- Comisión por procesamiento de pagos La comisión por procesamiento de pagos es lo que paga un negocio por aceptar un cobro con tarjeta o en línea, normalmente un porcentaje del importe y, a veces, una cantidad fija por operación.
- Complemento de pago El complemento de pago es el CFDI que se emite en México cada vez que se cobra una factura con método de pago en parcialidades o diferido (PPD).
- SPEI El SPEI, o Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios, es el sistema operado por el Banco de México que permite enviar transferencias en pesos entre bancos mexicanos prácticamente en tiempo real, las 24 horas, todos los días del año.
Esta página es solo informativa y no constituye asesoría legal, fiscal ni financiera. Las normas cambian y varían según el lugar, así que consulta a un abogado o contador calificado sobre tu caso.