Definición
La comisión por procesamiento de pagos es lo que paga un negocio por aceptar un cobro con tarjeta o en línea, normalmente un porcentaje del importe y, a veces, una cantidad fija por operación. Cubre la tasa de intercambio del banco emisor, las cuotas de las redes de tarjetas y el margen del proveedor. El negocio recibe el cobro menos la comisión.
También llamado: Comisión del TPV, Tasa de descuento, Comisión por cobro con tarjeta, Tasa de intercambio, Payment processing fee
Comisión por procesamiento de pagos en la práctica
En la Unión Europea, la tasa de intercambio de las tarjetas de consumo está limitada por reglamento, por eso las comisiones en España suelen ser más bajas que en América. En México, las comisiones de los agregadores suelen rondar entre el 3 y el 4 por ciento más IVA, y las afiliaciones bancarias pueden ser menores según el volumen.
Las comisiones reducen lo que cobras, así que regístralas como gasto al conciliar. Una factura de 1.000 euros cobrada con tarjeta que llega como 985 euros sigue estando totalmente pagada, con 15 euros de gasto por comisión. Pide a tu proveedor el comprobante de la comisión para poder deducirla.
Repercutir la comisión al cliente está muy limitado. En la Unión Europea están prohibidos los recargos por pagar con tarjetas de consumo, y en México la Profeco considera una infracción cobrar a los consumidores una comisión extra por pagar con tarjeta, algo que los contratos de afiliación también prohíben. Es más seguro incluir el coste en tus precios u ofrecer un descuento por transferencia.
Ejemplo
Una consultora de Mérida cobra una factura de $40,000 MXN con tarjeta mediante un agregador que cobra 3.5 por ciento más IVA. La comisión es de $1,400 MXN más $224 MXN de IVA, así que recibe $38,376 MXN.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cobrar al cliente la comisión de la tarjeta?
Con consumidores, en general no: en México la Profeco lo considera una infracción y en la Unión Europea los recargos por tarjetas de consumo están prohibidos. Entre empresas hay más margen, pero revisa tu contrato con el proveedor. Un descuento por transferencia es una alternativa segura.
¿Las comisiones por cobro son deducibles?
Sí, en México y en España son un gasto ordinario del negocio, siempre que tengas el comprobante; en México, el CFDI que te emite el proveedor por la comisión. Regístralas aparte de la factura para que tus ingresos reflejen el importe total facturado.
Términos relacionados
- Recargo Un recargo es un cargo extra que se añade a una factura sobre el precio normal, normalmente para recuperar un costo concreto como comisiones de tarjeta, combustible, trabajo fuera de horario o entregas urgentes.
- Cuenta de comercio Una cuenta de comercio es el acuerdo con un banco o adquirente que permite a un negocio aceptar pagos con tarjeta.
- Pasarela de pago Una pasarela de pago es el servicio que capta de forma segura los datos de la tarjeta o cuenta de un cliente en internet y los envía a las redes de pago para su autorización.
- Importe neto El importe neto es el valor que queda después de las deducciones o el precio antes de impuestos, según el contexto.
- Conciliación bancaria La conciliación bancaria es el proceso de emparejar los pagos que recibes en el banco con las facturas que liquidan y comprobar que tus registros de facturación coinciden con tus movimientos bancarios.
Esta página es solo informativa y no constituye asesoría legal, fiscal ni financiera. Las normas cambian y varían según el lugar, así que consulta a un abogado o contador calificado sobre tu caso.