Respuesta rápida
En México una factura válida es un CFDI 4.0, un archivo XML timbrado por un proveedor autorizado por el SAT (PAC). Debe incluir el RFC de emisor y receptor, el nombre, código postal y régimen fiscal del receptor tal como están en el SAT, el uso de CFDI, las claves de producto y unidad, los impuestos, el método de pago, y el folio fiscal y los sellos.
Datos obligatorios
Incluye cada uno en la factura. Algunos solo se exigen a partir de cierto importe o para ciertos clientes.
| Dato | Qué indicar |
|---|---|
| RFC, nombre y régimen fiscal del emisor | Tu RFC, tu nombre o razón social y tu régimen fiscal. |
| RFC, nombre, código postal y régimen fiscal del receptor | Deben coincidir exactamente con la Constancia de Situación Fiscal del cliente o el CFDI se rechaza. Para público en general se usa el RFC XAXX010101000. |
| Uso de CFDI | La clave del uso que el cliente dará a la factura, por ejemplo G03, gastos en general. |
| Lugar y fecha de expedición | El código postal donde se expide y la fecha y hora. |
| Claves de producto y unidad | Claves del catálogo del SAT para cada concepto, con cantidad y descripción. |
| Valor unitario e importe | Precio unitario, importe de cada concepto y total. |
| Impuestos | IVA trasladado y retenciones, desglosados por tasa, y el objeto de impuesto de cada concepto. |
| Método y forma de pago | PUE si se paga en una sola exhibición, PPD si se paga después o en parcialidades, y la forma de pago, como transferencia o efectivo. |
| Exportación | Si el CFDI ampara una operación de exportación. |
| Folio fiscal (UUID) y sellos digitales | Se agregan cuando el PAC timbra el CFDI. |
Conviene saber
El XML es la factura con validez fiscal. El PDF es solo una representación impresa, así que envía ambos a tu cliente.
Reglas fiscales
IVA y retenciones
La tasa general de IVA es del 16 por ciento, con una tasa del 8 por ciento en las regiones fronterizas norte y sur para los contribuyentes que cumplen los requisitos, y del 0 por ciento en exportaciones.
Cuando una persona moral paga a una persona física por servicios profesionales o arrendamiento, normalmente le retiene parte del ISR y del IVA, y el CFDI debe mostrar esas retenciones.
Pagos posteriores a la factura (PPD)
Si emites un CFDI con PPD, debes emitir un CFDI con complemento de pago por cada pago recibido, a más tardar el día 5 del mes siguiente.
Factura electrónica
La factura electrónica es obligatoria desde hace años, y desde el 1 de abril de 2023 el CFDI 4.0 es la única versión válida. Puedes emitir CFDI gratis en el portal del SAT o con un PAC de pago.
Un CFDI solo se cancela a través del SAT, indicando el motivo. En muchos casos el receptor debe aceptar la cancelación.
Conservación de facturas
Conserva los XML y la contabilidad durante 5 años, como establece el artículo 30 del Código Fiscal de la Federación.
Preguntas frecuentes
¿Puedo enviar una factura en PDF sin CFDI?
No como factura fiscal. Tu cliente solo puede deducir gastos amparados por un CFDI. Un PDF sin XML timbrado es solo una cotización o una solicitud de pago.
¿Qué diferencia hay entre PUE y PPD?
PUE significa que la factura se pagó completa al emitirla o dentro del mismo mes. PPD significa que el pago llega después o en parcialidades, y debes emitir un complemento de pago por cada pago.
¿Cómo facturo a un cliente en el extranjero?
Emite un CFDI con el RFC genérico extranjero XEXX010101000, el nombre y país del cliente, y el campo de exportación. Los servicios exportados suelen llevar IVA al 0 por ciento si cumplen los requisitos de exportación.
Términos relacionados
- CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica obligatoria en México, un archivo XML que un proveedor de certificación autorizado (PAC) valida y timbra para que tenga validez fiscal.
- RFC El RFC, o Registro Federal de Contribuyentes, es la clave que el SAT asigna en México a cada persona física o moral inscrita para identificarla ante el fisco.
- Uso del CFDI El uso del CFDI es la clave obligatoria que indica para qué utilizará el receptor la factura en su contabilidad o en su declaración, por ejemplo gastos en general, adquisición de mercancías u honorarios médicos.
- Factura global Una factura global es el CFDI con el que un contribuyente mexicano ampara en un solo comprobante las ventas al público en general que no pidieron factura.
- Factura electrónica La factura electrónica es una factura emitida y recibida en un formato electrónico estructurado, normalmente XML, que los sistemas del cliente y de la administración tributaria pueden procesar automáticamente, a diferencia de un PDF o un papel que hay que leer y capturar a mano.
Fuentes
Última revisión: 22 de octubre de 2026. ¿Ves algo desactualizado? Avísanos.
Esta página es información general, no asesoramiento legal ni fiscal. Las normas cambian y dependen de tu situación, así que consulta las fuentes oficiales o a un asesor antes de basarte en ella.