Definición
El flujo de caja es el movimiento de dinero que entra y sale de un negocio durante un periodo. Si entra más del que sale, el flujo es positivo. La facturación influye directamente en él: la rapidez con que facturas, los plazos de pago que das y la puntualidad de tus clientes deciden cuándo los ingresos se convierten en dinero que puedes usar.
También llamado: Flujo de efectivo, Tesorería, Liquidez, Cash flow
Flujo de caja en la práctica
Un negocio rentable puede quedarse sin liquidez si cobra tarde y paga pronto. Pedir anticipos, acortar plazos, facturar de forma recurrente y reclamar a tiempo suavizan el flujo de caja.
No confundas el dinero en tu cuenta con dinero disponible. En México y en España, el IVA que cobras en tus facturas entra en tu cuenta pero no es tuyo: tendrás que ingresarlo en la declaración correspondiente, así que conviene apartarlo.
Las empresas presentan el estado de flujos de efectivo como parte de sus estados financieros. En México lo regula la NIF B-2; en España forma parte de las cuentas anuales del modelo normal, aunque las empresas que pueden formular balance abreviado no están obligadas a presentarlo.
Preguntas frecuentes
¿Cómo afecta la facturación al flujo de caja?
Cada día entre terminar el trabajo y cobrarlo es un día con tu dinero inmovilizado. Facturar de inmediato, usar plazos cortos y automatizar recordatorios acortan esa espera.
¿Es lo mismo flujo de caja que beneficio?
No. El beneficio compara ingresos y gastos devengados; el flujo de caja mide el dinero que realmente entra y sale. Puedes tener beneficio y aun así no poder pagar a tus proveedores si tus clientes tardan en pagarte.
Términos relacionados
- Periodo medio de cobro (DSO) El periodo medio de cobro, conocido como DSO por sus siglas en inglés, mide cuántos días tarda de media un negocio en cobrar sus facturas desde que las emite.
- Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son el dinero que tus clientes te deben por facturas ya emitidas que todavía no han pagado.
- Anticipo Un anticipo es un pago parcial que el cliente hace antes de que empiece el trabajo o se entreguen los bienes.
- Condiciones de pago Las condiciones de pago son las reglas de una factura que indican cuándo y cómo debe pagar el cliente.
- Factoraje El factoraje, llamado factoring en España, es una forma de financiación en la que un negocio cede sus facturas pendientes de cobro a una empresa de factoraje a cambio de un anticipo inmediato de buena parte de su importe.
Esta página es solo informativa y no constituye asesoría legal, fiscal ni financiera. Las normas cambian y varían según el lugar, así que consulta a un abogado o contador calificado sobre tu caso.