Definición
La constancia de situación fiscal es el documento que emite el SAT con los datos fiscales de un contribuyente en México: nombre o razón social, RFC, CURP en su caso, domicilio fiscal, régimen o regímenes, actividades económicas y obligaciones. Es la forma más común de compartir los datos que pide un CFDI 4.0, aunque no es obligatorio entregarla para recibir una factura.
También llamado: CSF, Cédula de identificación fiscal, Constancia del RFC
Constancia de situación fiscal en la práctica
Puedes descargarla gratis en el portal del SAT con tu RFC y Contraseña o e.firma, en la app SAT Móvil o pedirla en una oficina del SAT. Incluye un código QR y un identificador (idCIF) con los que se puede verificar.
Como el CFDI 4.0 exige que el nombre, RFC, código postal y régimen fiscal del receptor coincidan con el registro del SAT, muchas empresas empezaron a pedir la constancia antes de facturar. El SAT ha aclarado que no es un requisito: basta con esos cuatro datos, que también pueden consultarse en la cédula de datos fiscales. Condicionar la emisión de una factura a la entrega de la constancia es una infracción del Código Fiscal de la Federación.
La constancia no tiene vigencia: refleja tus datos al momento de descargarla y solo cambia cuando actualizas tu información en el RFC, por ejemplo al cambiar de domicilio, de régimen o de actividades.
Preguntas frecuentes
¿Cada cuánto tengo que actualizar mi constancia?
No caduca. Descarga una nueva cuando cambies de domicilio fiscal, régimen o actividades económicas, para que tus clientes tengan los datos correctos. Si nada cambió, la que ya tienes sigue reflejando tu situación.
¿El nombre en la factura debe ir exactamente como en la constancia?
Sí. En el CFDI 4.0 el nombre o razón social del receptor debe coincidir con su registro en el SAT, sin el régimen de capital (por ejemplo, sin "SA de CV"). Si no coincide, el PAC rechaza el timbrado.
Términos relacionados
- SAT (Servicio de Administración Tributaria) El SAT (Servicio de Administración Tributaria) es la autoridad fiscal de México, un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público que recauda los impuestos federales, como el ISR y el IVA, y vigila su cumplimiento.
- RFC El RFC, o Registro Federal de Contribuyentes, es la clave que el SAT asigna en México a cada persona física o moral inscrita para identificarla ante el fisco.
- Régimen fiscal El régimen fiscal es la categoría del SAT en la que tributa cada contribuyente en México según su tipo de persona y su actividad, y define qué impuestos paga, cómo calcula el ISR y qué obligaciones tiene.
- CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es la factura electrónica obligatoria en México, un archivo XML que un proveedor de certificación autorizado (PAC) valida y timbra para que tenga validez fiscal.
- Número de identificación fiscal El número de identificación fiscal es el código que la autoridad tributaria asigna a personas y empresas para controlar sus impuestos.
- Uso del CFDI El uso del CFDI es la clave obligatoria que indica para qué utilizará el receptor la factura en su contabilidad o en su declaración, por ejemplo gastos en general, adquisición de mercancías u honorarios médicos.
Esta página es solo informativa y no constituye asesoría legal, fiscal ni financiera. Las normas cambian y varían según el lugar, así que consulta a un abogado o contador calificado sobre tu caso.