Definición
Una carta de crédito es el compromiso del banco del comprador de pagar al vendedor un importe determinado si este presenta documentos que cumplen exactamente las condiciones pactadas, como la factura comercial, el conocimiento de embarque y la lista de empaque. Sustituye el riesgo del comprador por el del banco, y en España se conoce sobre todo como crédito documentario.
También llamado: Crédito documentario, Carta de crédito documentaria, Letter of credit, L/C
Carta de crédito en la práctica
La mayoría de las cartas de crédito siguen las Reglas y Usos Uniformes de la Cámara de Comercio Internacional (UCP 600). Los bancos revisan documentos, no mercancías, así que una diferencia de nombre, cantidad o fecha en la factura puede provocar una discrepancia y retrasar o bloquear el pago.
Una carta de crédito confirmada añade la garantía de un segundo banco, normalmente en el país del vendedor, que protege al exportador si el banco del comprador o su país se vuelven un riesgo.
Tiene comisiones para ambas partes y lleva tiempo, por eso se usa sobre todo en operaciones grandes o con socios nuevos. En México la ofrecen los bancos comerciales y Bancomext; para operaciones pequeñas o recurrentes suelen bastar la cobranza documentaria o el pago a plazo.
Ejemplo
Un comprador de Monterrey abre una carta de crédito por 85,000 USD a favor de un fabricante de maquinaria de Valencia. Tras el embarque, el fabricante presenta a su banco la factura, el conocimiento de embarque y el certificado de seguro, y cobra cuando el banco confirma que los documentos son conformes.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si la factura no coincide con la carta de crédito?
El banco puede rechazar los documentos por discrepancia. El comprador puede aceptarla, pero el pago se retrasa y deja de estar garantizado. Copia descripciones, cantidades e importes exactamente como aparecen en el crédito.
¿Es lo mismo una carta de crédito que una garantía bancaria?
No exactamente. La carta de crédito es la vía normal de pago de la operación. Una garantía bancaria o una carta de crédito standby solo se ejecuta si el comprador no paga por otra vía.
Términos relacionados
- Conocimiento de embarque El conocimiento de embarque es el documento que emite el transportista marítimo al cargador como recibo de las mercancías embarcadas, prueba del contrato de transporte y, cuando es negociable, título representativo de la carga.
- Factura comercial Una factura comercial es la factura que acompaña un envío internacional de mercancías y que la aduana usa para determinar el valor de los bienes y calcular aranceles e impuestos.
- Pago por adelantado El pago por adelantado es una condición de pago que exige al comprador pagar el importe completo antes de que el vendedor envíe los bienes o empiece el trabajo.
- Incoterms Los Incoterms son reglas de comercio internacional de tres letras publicadas por la Cámara de Comercio Internacional que definen quién paga el transporte, el seguro y los trámites aduaneros, y en qué punto pasa el riesgo del vendedor al comprador.
- Lista de empaque Una lista de empaque es un documento que va dentro de un envío y enumera los artículos y cantidades que contiene el paquete.
Esta página es solo informativa y no constituye asesoría legal, fiscal ni financiera. Las normas cambian y varían según el lugar, así que consulta a un abogado o contador calificado sobre tu caso.