Definición
El Monotributo es el régimen simplificado de Argentina para pequeños contribuyentes, que reemplaza el IVA y el impuesto a las Ganancias por una cuota mensual fija que también incluye los aportes jubilatorios y de obra social. La cuota depende de la categoría, de la A a la K, que se asigna según los ingresos brutos anuales, la superficie, la energía consumida y los alquileres.
También llamado: Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes, Monotributista, Simplified tax regime Argentina
Monotributo en la práctica
Lo administra ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero, antes AFIP). Los montos de cada categoría se actualizan periódicamente, así que consulta el cuadro vigente en el sitio de ARCA. Dos veces al año, en febrero y agosto, debes revisar si te corresponde recategorizarte según tus ingresos y parámetros de los últimos 12 meses.
Los monotributistas emiten factura C electrónica, sin IVA discriminado, porque no son responsables del IVA. Por eso sus clientes responsables inscriptos no pueden computar crédito fiscal de IVA por esas compras. Para exportar, incluidos los servicios a clientes del exterior, se emite factura E.
Si superas el tope de ingresos de la categoría K o incumples otros límites, quedas excluido y pasas al régimen general, donde facturas con IVA y presentas declaraciones de IVA y Ganancias.
Preguntas frecuentes
¿Qué factura emite un monotributista?
Factura C electrónica para ventas y servicios dentro del país, y factura E para exportaciones, incluidas las de servicios a clientes del exterior. La factura C no discrimina IVA y su total es el importe que cobra el monotributista.
¿Qué pasa si facturo más que el límite de mi categoría?
Debes recategorizarte en la ventana de febrero o agosto. Si superas el máximo de la categoría más alta, quedas excluido del Monotributo y pasas al régimen general. ARCA también puede recategorizarte de oficio si detecta compras o acreditaciones bancarias que no encajan.
Términos relacionados
- CUIT La CUIT, o Clave Única de Identificación Tributaria, es el número de 11 dígitos que ARCA asigna en Argentina a las personas y empresas que realizan actividades económicas para identificarlas ante el fisco.
- Factura A, B y C Factura A, B y C son las clases de factura que se usan en Argentina según la condición frente al IVA de quien emite y de quien recibe.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado / sobre el Valor Añadido) El IVA es un impuesto al consumo que se cobra en cada etapa de la cadena comercial sobre el valor añadido, y es el principal impuesto indirecto en México, España y casi toda Latinoamérica.
- Número de identificación fiscal El número de identificación fiscal es el código que la autoridad tributaria asigna a personas y empresas para controlar sus impuestos.
- Factura electrónica La factura electrónica es una factura emitida y recibida en un formato electrónico estructurado, normalmente XML, que los sistemas del cliente y de la administración tributaria pueden procesar automáticamente, a diferencia de un PDF o un papel que hay que leer y capturar a mano.
Esta página es solo informativa y no constituye asesoría legal, fiscal ni financiera. Las normas cambian y varían según el lugar, así que consulta a un abogado o contador calificado sobre tu caso.